凯时(北京)处级向导干部经济责任审计实验步伐
第一章 总则
第一条 为了健全和完善学校经济责任审计制度，增强学校对处级向导干部（以下简称向导干部）的治理监视，增进向导干部履职尽责、继续作为，凭证《中华人民共和国审计法》、《党政主要向导干部和国有企事业单位主要向导职员经济责任审妄想定》、《教育部直属高校和直属单位主要向导职员经济责任审妄想定》和有关执法、规则，连系我校现真相形，制订本实验步伐。
第二条 本步伐所称的经济责任，是指向导干部在任职时代，对其统领规模内贯彻执行党和国家经济目的政策、决议安排，落实学校党委要求，推动教育事业生长，治理公共资金、国有资产、国有资源，防控重大经济危害等有关经济活动应当推行的职责。
第三条 向导干部经济责任审计的工具为凭证干部治理权限，由学校任免的二级部分正职向导干部，包括主持事情1年以上的副职向导干部,以及学校党委要求举行经济责任审计的其他向导干部。
第四条 经济责任审计接纳任期审计与离任审计相连系的方法，以任期审计为主。
第五条 学校凭证向导干部治理监视需要和审计资源现真相形，增强经济责任审计与其他审计的统筹协调，立异审计组织治理，推动大数据等新手艺应用，建设健全审计事情信息和效果共享机制，科学地、有办法地推进经济责任审计全笼罩，提高审计监视整体效能。
第二章 组织协调
第六条 学校设立经济责任审计事情向导小组（以下简称向导小组），统一直导经济责任审计事情。向导小组组长由党委书记和校长担当，副组长由纪委书记担当，审计处、党委组织部、党委巡察办公室、人事处、财务处为向导小组成员单位。向导小组下设办公室，办公室设在审计处，办公室主任由审计随处长兼任。
第七条 向导小组的主要职责是：贯彻落实党中央、国务院经济责任审计事情的目的政策和教育部党组事情要求，向导和安排经济责任审计事情，研究拟订经济责任审计的制度文件，审定年度经济责任审计项目妄想，协调解决经济责任审计事情中泛起的问题，听取和审议经济责任审计事情开展情形、审计发明问题整改情形、审计效果运用等情形，专题研究经济责任审计事情中发明的重大问题并提来由置意见。
第八条 向导小组办公室的主要职责是：提出年度经济责任审计项目妄想建议，组织和准备向导小组事情聚会，催促落实向导小组决议事项，研究起草经济责任审计的制度文件，向向导小组报告经济责任审计事情中发明的重大问题等。各成员单位应当凭证向导小组事情要求，各负其责、协作配合。
第九条 被审计向导干部遇有被有关部分接纳强制步伐、纪律审查、监察视察或者殒命等特殊情形，以及保存其他不宜继续举行经济责任审计情形的，向导小组办公室商成员单位提出意见，报向导小组组长批准后终止审计。
第三章 审计内容
第十条 经济责任审计以向导干部任职时代公共资金、国有资产、国有资源的治理、分派和使用为基础，以向导干部权力运行和责任落真相形为重点，充分思量向导干部治理监视需要、履职特点和审计资源等因素，依法依规确定审计详细内容。
第十一条向导干部经济责任审计的主要内容包括：
（一）贯彻执行党和国家、教育部重大财经政策和决议安排，推行有关职责，推动学�？蒲で樾� ；
（二）本部分主要生长战略妄想和政策步伐的制订、执行和效果 ；
（三）重大经济事项的决议、执行和效果情形 ；
（四）财务治理和经济危害提防情形，主要包括预算治理和财务收支情形，国有资产、国有资源的治理使用情形，单位内部控制制度的制订和执行情形，对下属单位有关经济活动的治理和监视情形 ；
（五）在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守清廉从政划定情形 ；
（六）以往审计发明问题的整改情形 ；
（七）其他需要审计的内容。
第十二条 校属企业向导干部经济责任审计主要内容包括：
（一）贯彻执行党和国家、教育部重大财经政策和决议安排，推行有关职责，推动学�？蒲で樾� ；
（二）企业生长战略妄想的制订、执行和效果情形 ；
（三）重大经济事项的决议、执行和效果情形 ；
（四）企业法人治理结构的建设、健全和运行情形，内部控制制度的制订和执行情形 ；
（五）企业财务的真实、正当和效益情形，危害管控情形，国有资源保值增值和收益上缴情形，对下属企业有关经济活动的治理和监视情形 ；
（六）在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守清廉从业划定情形 ；
（七）以往审计发明问题的整改情形 ；
（八）其他需要审计的内容。
第四章 审计实验
第十三条 经济责任审计应当凭证向导干部治理监视需要和审计资源等现真相形，有妄想地举行。年度经济责任审计妄想制订程序如下：
（一）组织部每年年底向向导小组办公室提出下一年度经济责任审计委托建议名单 ；
（二）向导小组办公室凭证建议名单，综合思量以往年度审计情形、审计全笼罩要求等因素，征求向导小组成员单位意见后，提出年度审计项目妄想安排建议 ；
（三）向导小组办公室将年度审计项目妄想安排建议提交向导小组组长审定。
第十四条 年度经济责任审计项目计齐整经确定不得随意变换。确需调解的，应当凭证原制订程序批准。
第十五条 经济责任审计通知书除送达被审计向导干部及其所在部分或原任职部分外，还应同时抄送向导小组成员单位。向导小组成员单位应当实时将被审计向导干部推行经济责任有关的资金资产治理、群众反应、巡视巡查反响、约谈视察等情形向审计组转达。
第十六条 实验审计时，应当召开由审计组主要成员、被审计向导干部及其所在单位有关职员加入的进点会，安排审计事情有关事项。
第十七条 对统一部分、单位2名以上主要向导干部的经济责任审计，可以同步组织实验、划分认定责任。
第十八条 被审计向导干部及其所在部分应当提供下列资料，并对所提供资料的真实性、完整性做出书面允许：
（一）推行经济责任情形的述职报告 ；
（二）事情妄想、内部制度、事情总结、聚会纪录、聚会纪要、经济条约、营业档案、以往审计发明问题整改情形等资料 ；
（三）财务收支、预算分派、绩效评价、资产治理等相关资料 ；
（四）与推行职责相关的电子数据和须要的手艺文档 ；其他有关资料 ；
（五）审计所需的其他资料。
第十九条 被审计向导干部及其所在部分，其他与经济责任审计有关部分应当配合审计部分推行经济责任审计职责。
第五章 审计评价和报告
第二十条 审计部分在审计规模内，凭证权责一致原则，凭证被审计向导干部的职责分工，充分思量相关事项的历史配景、决议程序和现实治理历程等，依法依规、客观公正、实事求是做出评价，界定责任。审计评价应当有充分的审计证据支持，对审计中未涉及的事项不作评价。
第二十一条 经济责任审计报告的内容主要包括：
（一）基本情形，包括审计依据、实验审计的基本情形、被审计向导干部所任职部分的基本情形、被审计向导干部的任职及分工情形等 ；
（二）被审计向导干部推行经济责任的主要业绩、总体评价等 ；
（三）审计发明的主要问题和责任认定，审计时代被审计部分对审计发明问题的整改情形 ；
（四）审计处置惩罚意见和建议 ；
（五）其他须要的内容。
第二十二条 向导干部对推行经济责任历程中的下列行为应当肩负直接责任：
（一）直接违反有关党内规则、执律例则、政谋划定的 ；
（二）授意、指使、强令、纵容、容隐下属职员违反有关党内规则、执律例则、政谋划定的 ；
（三）贯彻党和国家经济目的政策和决议安排、落实部党组事情要求和教育部重大财经政策、落实学校党委决议要求和学校主要财经制度不坚决不周全不到位，造成公共资金、国有资产、国有资源损失铺张，公共利益损害等效果的 ；
（四）未完成有关执律例则规章、政策步伐、目的责任书等划定的向导干部作为第一责任人（负总责）事项，造成公共资金、国有资产、国有资源损失铺张，公共利益损害等效果的 ；
（五）未经民主决议程序或者民主决议时在大都人差别意的情形下，直接决议、批准、组织实验重大经济事项，造成公共资金、国有资产、国有资源损失铺张，公共利益损害等效果的 ；
（六）不推行或者不准确推行职责，对造成的效果起决议性作用的其他行为。
第二十三条 向导干部对推行经济责任历程中的下列行为应当肩负向导责任：
（一）民主决议时，在大都人赞成的情形下，决议、批准、组织实验重大经济事项，由于决议不当或者决议失误造成公共资金、国有资产、国有资源损失铺张，公共利益损害等效果的 ；
（二）违反学校和所在单位内部治理划定造成公共资金、国有资产、国有资源损失铺张，公共利益损害等效果的 ；
（三）加入相关决媾和事情时，没有发批注确的阻挡意见，相关决媾和事情违反有关党内规则、执律例则、政谋划定，或者造成公共资金、国有资产、国有资源损失铺张，公共利益损害等效果的 ；
（四）疏于羁系，未实时发明和处置惩罚所统领规模内本单位或者所属单位违反有关党内规则、执律例则、政谋划定的问题，造成公共资金、国有资产、国有资源损失铺张，公共利益损害等效果的 ；
（五）除直接责任外，不推行或者不准确推行职责，对造成的效果应当肩负责任的其他行为。
第二十四条 审计竣事后，审计处形成审计报告征求意见稿，书面征求被审计向导干部及其所在单位的意见。审计中涉及的重大经济案件视察等特殊事项，经向导小组组长批准，可以不征求被审计向导干部及其所在单位的意见。
第二十五条 经批准的经济责任审计报告应当送达被审计向导干部及其所在单位，并抄送向导小组有关成员单位。经济责任审计报告应当归入被审计向导干部自己档案。
第二十六条 经济责任审计项目竣事后，审计处应当视情形向被审计向导干部，及其所在单位向导班子成员等有关职员反响审计效果和相关情形。向导小组成员单位凭证事情需要可以派人加入。
第六章 审计效果运用
第二十七条 经济责任审计效果以及整改情形应看成为向导干部审核、任免和赏罚的主要参考。
第二十八条 被审计部分的现任向导是经济责任审计整改的第一责任人，关于审计展现的问题，提出的意见，应认真组织制订整改计划，催促整改落实。在收到审计报告之日起30日内将整改落真相形以书面形式报告审计部分。
第二十九条 审计部分应增强对整改事情的检查，可凭证现真相形提请向导小组开展对整改情形的后续审计。
第三十条 经济责任审计效果在一定规模内转达，学校及其他相关部分应对审计展现的内部治理危害误差，实时研究解决，推动刷新完善。
第七章 附则
第三十一条 本步伐由审计处认真诠释，经济责任审计其他实验要求凭证《凯时(北京)内部审计事情划定》执行。
第三十二条 本步伐自印发之日起执行，《石油大学（北京）向导干部及经济认真人任期经济责任审计实验步伐》（凯时北审[2001]1号），《石油大学（北京）向导干部及经济认真人任期经济责任审计实验步伐的增补意见》（凯时北审[2003]6号）同时废止。
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